ИП или самозанятость: в чем отличия и что выбрать
Сегодня те, кто решил начать свое дело, могут столкнуться с выбором: открыть ИП или оформить самозанятость? В чем отличия между этими статусами и кому они подходят?
В вопросе будем разбираться вместе с Никитой Савельевым — он занимается продуктами для самозанятых в ЮKassa (финтех-компания ЮMoney).
ИП и самозанятость — не взаимоисключающие понятия
Самозанятостью называют специальный налоговый режим — те, кто его оформил, платят налог на профессиональный доход (НПД). Налогом облагается доход от деятельности, которую человек ведет в одиночку.
А индивидуальное предпринимательство — это организационно-правовая форма деятельности, которую можно вести под одним из нескольких налоговых режимов. В частности, ИП, как и самозанятые, могут платить НПД и пользоваться остальными преимуществами этого статуса.
В чем преимущества самозанятости
Это довольно молодой режим налогообложения. В 2019 г. его запустили в нескольких регионах, а по всей России — с июля 2020. НПД разработали для тех, кто ведет мини-бизнес своими силами — например, печет торты на заказ, фотографирует свадьбы, сдает квартиру или продает через соцсети вязаные шарфы ручной работы. Регулирует такую деятельность отдельный закон — 422-ФЗ.
Если позволяет загрузка, параллельно самозанятый может работать по трудовому договору. На НДФЛ это никак не повлияет. Такой расклад дает людям пробовать себя в новых направлениях, проверять бизнес-гипотезы и получать дополнительный доход. И все это — легально и без особых финансовых рисков, потому что ставки для самозанятых невысокие, — отметил Никита Савельев.
Если доход получен от физического лица, налог составит 4%, если от ИП или компании — 6%. И в ближайшие несколько лет, до конца 2028-го, ставки не изменятся. Как и то, что вы не должны платить налог за месяцы, когда остались без дохода.
Других обязательных выплат, помимо налога на профессиональный доход, у самозанятых нет. Оформляется самозанятость быстро — в приложении «Мой налог», на сайте ФНС или через Госуслуги. После регистрации можно создавать чеки на продажу товаров или услуг. На основе этих чеков ФНС будет ежемесячно начислять вам налоги — подавать декларации не придется.
С приемом платежей все тоже просто: подключать онлайн-кассу самозанятым не нужно, как и открывать расчетный счет. При этом их клиентам могут быть доступны разные способы оплаты. С ЮKassa, например, это карты, электронные кошельки, приложения некоторых банков, рекуррентные платежи, — рассказал Савельев.
Спрос на самозанятых: цифры
Все эти условия располагают к тому, чтобы самозанятые хотели вести свою деятельность официально, считает эксперт ЮKassa. Это подтверждает статистика ФНС.
Так, к началу сентября в качестве самозанятых в России зарегистрировались более 5,6 млн человек. Ежедневно они зарабатывают свыше 2,5 млрд руб., средний размер чека составляет 1 558 руб. — это на 10% больше, чем в начале г. Только в Новосибирской области за первые шесть месяцев этого г. общий доход самозанятых достиг 8 млрд руб. Больше всего плательщиков НПД, по данным налоговой, работает таксистами, мастерами по ремонту и специалистами по маркетингу. Многие также сдают квартиры в аренду и продают товары собственного производства.
А в ЮKassa посчитали, что самый большой оборот платежей за восемь месяцев 2022 г. был у самозанятых, которые создают аудио- и видеоконтент и занимаются дизайном. На втором месте те, кто ведет мастер-классы, тренинги, онлайн-уроки и т. д. Третьими по оборотам стали продавцы сувениров и аксессуаров, — рассказал эксперт.
Больше всего в январе-августе самозанятым платили за услуги по ремонту оборудования — в среднем по 12 523 руб. Это почти в четыре раза больше, чем за тот же период 2021 г. Заметно вырос средний чек за курьерские услуги (в 4,1 раза, до 5 656 руб.), за типографию и полиграфию (в 3,6 раза, до 2372 руб.), аренду авто (в 2,7 раза, до 2317 руб.), детские товары (на 65%, до 1 399 руб.) и одежду (на 53%, до 3350 руб.).
Что нельзя самозанятым
Все перечисленные примеры — это бизнес, который можно вести без наемных сотрудников. Помимо запрета на найм, есть ограничение по годовому доходу — у самозанятых он не может быть больше 2,4 млн руб.
«Для многих самозанятость — это просто начальный этап. Когда он завершен, никто не мешает перейти на следующий, если хочется. Скажем, вы оформили самозанятость, чтобы продавать выпечку собственного производства, и первые месяцы успевали делать все сами на кухне своей квартиры. Но время шло, спрос сильно вырос, и теперь на кухне вам тесно, а одной пары рук мало. Значит, можно открыть ИП, нанять сотрудников и перейти на другую форму налогообложения», — объяснил Никита Ссавельев.
Он напомнил, что некоторые виды деятельности требуют большего регулирования со стороны государства и поэтому не подходят самозанятым. Так, плательщики НПД не могут торговать подакцизными товарами, оказывать услуги адвоката или нотариуса, сдавать в аренду нежилые помещения. Все исключения перечислены в 422-ФЗ. Если вы не вписываетесь в эти рамки, самозанятость вам не подойдет.
Другие налоговые режимы для ИП
Помимо НПД, индивидуальным предпринимателям доступны Общая система налогообложения (ОСНО), Упрощенная система налогообложения (УСН), Патентная система налогообложения (ПСН) и Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
В отличие от НПД, тут налог начисляется в любом случае, есть доход или нет. Ставка может составлять от 6% до 15%. Плюс во всех случаях обязательны пенсионные и страховые взносы за себя и трудоустроенных, а также выплата НДФЛ за сотрудников.
Самая популярная у ИП система налогообложения — упрощенная: вести отчетность на ней легче, чем на других. Годовой доход ограничивается 200 млн руб., а штат — 130 сотрудниками. ЕСХН подойдет только тем, кто занимается сельхозпродукцией — причем не просто продает ее, а производит большую часть самостоятельно. А на патенте должно быть не больше 15 сотрудников и до 60 млн руб. годового дохода.
Выбор формы налогообложения всегда зависит от вида деятельности, планируемого уровня доходов, количества сотрудников и т. д. Но если на старте вы вписываетесь в рамки для самозанятых, то выгоднее всего выбрать НПД. Это самый простой формат с минимальными рисками, — считает представитель ЮKassa.
Поделиться
Самое читаемое
Вот это загнула: как уральская предпринимательница поменяла форелевое хозяйство на ложки 
Олег Флеганов о факторах успешности ресторанов, кризисе, моноформатах и новом кафе 
В мире сменился лидер среди ИИ-стартапов 
В Екатеринбурге завыли сирены: в регионе объявлен режим ракетной опасности 
«Мама, я не играю, я работаю»: как превратить летнее «залипание» в телефоне в портфолио