Личный фонд: как сохранить активы, семью и спокойствие?

Директор департамента юридических услуг ГК Umbrella Group Никита Демиденко

— Он, как и все больше собственников в России, решил создать личный фонд — инструмент, который помогает передать активы по правилам, установленным заранее, и избежать типичных бизнес-драм, связанных с наследством и рисками.

Разбираемся, что такое личный фонд, зачем он нужен и как это работает.

Личный фонд — это новая юридическая конструкция, которая официально появилась в России в 2022 г., а после законодательной донастройки в августе 2024 г. стала реально рабочей.

Суть проста: учредитель передает в фонд имущество (стоимостью не менее 100 млн руб.), настраивает правила управления им и назначает выгодоприобретателей — тех, кто будет получать выплаты. Все это оформляется через нотариуса и регистрируется в налоговой.

Важно: информация об учредителе фонда конфиденциальна и не подлежит разглашению третьим лицам.

Какие задачи решает личный фонд?

1. Защита активов. Через три года после создания фонд больше не отвечает по долгам учредителя. Даже в случае банкротства имущество останется неприкосновенным.
2. Наследственное планирование. Фонд позволяет избежать дробления активов и семейных споров — все заранее прописано и работает автоматически.
3. Управление на ваших условиях. Можно задать любые условия для выплат (например, после 18 лет и получения высшего образования), выбрать управляющего, ограничить сделки, прописать «страховки» на случай нестабильных времен.
4. Оптимизация налогообложения. Доходы выгодоприобретателей, к числу которых относится сам учредитель и его близкие родственники,  из фонда не облагаются НДФЛ, если они налоговые резиденты РФ.

Пример: как это работает

Ситуация
У предпринимателя — коммерческая недвижимость, двое детей от разных браков и желание сохранить контроль над бизнесом при жизни, передав активы семье — без ссор и споров после.

Решение
Он учреждает личный фонд и передает в него недвижимость. Выгодоприобретатели — он сам, дети и будущие внуки. Условия выплат: достижение совершеннолетия и получение высшего образования.
Управляющий — доверенное лицо, уже управляющее бизнесом. Сам учредитель входит в состав наблюдательного совета фонда и согласовывает крупные сделки.

Результат

• Учредитель контролирует активы при жизни.
• Дети и внуки получают выплаты по понятным и прозрачным правилам.
• После ухода из жизни — никакой неопределенности, судов и блокировок.

Подытожим
Личный фонд — это не только про активы, это про предсказуемое будущее для семьи и бизнеса. Он дает спокойствие: для вас — при жизни, для близких — после вашей жизни.

Совет: прежде чем создавать личный фонд, тщательно проанализируйте свои цели и активы, проконсультируйтесь с юристами и финансовыми специалистами, чтобы структура работала именно на ваши задачи и исключала риски в будущем. Только правильная настройка позволит извлечь максимум пользы из этого инструмента.