Когда речь заходит о налогах, многие предприниматели начинают нервничать, особенно когда дело касается реформ. С 1 января 2025 г. бизнесу на УСН предстоят серьезные изменения.
И если вы до сих пор откладывали разбор этих нововведений, то пора им заняться.
НДС для УСН: что изменится?
Основное новшество — компании на упрощенной системе налогообложения с выручкой более 60 млн руб. в год станут плательщиками НДС. Но не все так просто: ставки будут разные. Если ваша компания зарабатывает от 60 до 250 млн руб., вы сможете выбрать: платить 5% НДС без права на вычеты или воспользоваться стандартными ставками (с правом на вычет). А для тех, кто зарабатывает от 250 до 450 млн руб., ставка поднимется до 7%. Тут уже придется задуматься, как это отразится на бизнесе.
Кажется, что законодатели все предусмотрели, но как всегда нюансов хватает. Решение, какую ставку выбрать, будет зависеть от того, сколько у вас расходов с НДС. Если такие расходы составляют больше 70% от вашей выручки, скорее всего, выгоднее перейти на стандартную ставку НДС. Для более крупных компаний с выручкой выше 250 млн руб. граница чуть ниже — 60% от выручки.
Как не ошибиться с выбором?
Решить, какую ставку выбрать, нужно до 1 января 2025 г. Важно помнить, что выбранную ставку придется использовать три года подряд. Так что, если планируете расширение бизнеса и предполагаете, что ваши доходы вырастут, надо учитывать этот момент уже сейчас. Плюс не забывайте, что многие из ваших контрагентов, которые тоже будут переходить на НДС, могут повлиять на ваши расчеты. Их НДС может стать вашим вычетом — а это дополнительные деньги!
Не забудьте про договоры
Представьте ситуацию: ваша компания стала плательщиком НДС, но цены в договорах остались старыми — без учета налога. Что происходит? Вам придется платить НДС из своего кармана. Чтобы не попасть в такую ловушку, уже сейчас имеет смысл пересмотреть договоры с партнерами. Лучший вариант — заключить дополнительные соглашения, где будет учтен новый НДС. Если же контрагент откажется пересмотреть цену, придется выделять налог из старой цены, и это неизбежно приведет к потерям. Суды в таких случаях, как правило, поддерживают налоговую, что создает еще больше рисков для бизнеса.
Что нового в лимитах для УСН?
С января 2025 г. обновляются и лимиты для УСН. Теперь компании с доходами до 450 млн руб. и остаточной стоимостью основных средств до 200 млн руб. смогут оставаться на упрощенной системе. Но стоит учитывать, что при средней численности сотрудников свыше 130 человек на УСН уже не получится остаться.
Если же за 9 месяцев 2024 г. ваша выручка не превысила 337,5 млн руб., можно рассмотреть переход на УСН со стандартными ставками НДС. Это будет особенно полезно, если вы сейчас находитесь на ОСНО, потому что часть ваших клиентов требует от вас наличия НДС.
Снижение налогов и страховых взносов: кого коснется?
Кроме повышения налогов, есть и положительные новости. Например, компании с ОКВЭД «Обрабатывающие производства» смогут воспользоваться пониженными ставками страховых взносов с зарплаты, превышающей МРОТ. Это важная поддержка для производственных компаний, особенно тех, у кого большая численность сотрудников.
Не забывайте про амнистию за дробление бизнеса!
Если в последние годы у вас были риски обвинения в дроблении бизнеса, 2025 г. — это шанс начать все с чистого листа. Воспользовавшись «амнистией за дробление», можно избежать налоговых доначислений, штрафов и даже уголовного преследования. Это отличный повод пересмотреть свою налоговую стратегию и начать работать прозрачно, избежав прошлых ошибок.
Как выбрать налоговую стратегию на 2025 г.?
Налоговая реформа — это не повод для паники, а возможность пересмотреть свои подходы и найти наиболее выгодные для бизнеса решения. Рекомендуем тщательно оценить все риски и заранее рассчитать налоговую нагрузку. Особенно важно не ошибиться с выбором ставок НДС, ведь это решение будет определять ваши финансы на несколько лет вперед.
Тем, кто хочет подготовиться к изменениям и не упустить выгодные возможности, эксперты ГК Umbrella Group готовы помочь. Мы разберем все нюансы новых правил, подскажем, какую систему налогообложения выбрать и как адаптировать ваш бизнес к нововведениям.
С нашей поддержкой ваш бизнес не только уверенно пройдет через налоговые реформы, но и продолжит расти и развиваться.
ГК Umbrella Group
ул. Максима Горького, 34
пл. Труда, 1 (оф. 102)
тел. (383) 202-15-82
e-mail: contact@taxlab.ru
Пишите, звоните, заходите в гости!
Реклама erid: LjN8JtMTV ООО "Аккура" ИНН 5404032783