За что банк может заблокировать карту и как этого избежать?

Юрист — эксперт Комитета по кейтерингу и ивенту Новосибирского областного отделения Опора России Елена Абрамова рассказала Деловому кварталу, когда банк вправе заблокировать клиенту карту и какие операции по ней могут вызвать вопросы со стороны налоговых органов.

— Начнем с того, что ограничения на переводы денежных средств для физлиц регулируются несколькими законами. Давайте разберемся, кто и когда может заблокировать карту?

Карту может заблокировать банк

С 15 мая 2025 г. ввели ограничения для физлиц на проведение переводов, если их операции кажутся банку подозрительными. Запрет устанавливается для человека, если сведения о нем или его банковские реквизиты находятся в специальной базе данных ЦБ о мошеннических операциях. Ее формируют на основе сведений от банков обо всех случаях и попытках мошенничества, т. е. операциях, по которым клиенты заявили о своем несогласии. Также в ней учтены и данные из правоохранительных органов.

Лимит перевода для попавших в базу граждан — не более 100 тыс. руб. в месяц. Потолок введен на разовые переводы средств через приложения любых банков. Мера регулируется законом — ч. 11.6 ст. 9 ФЗ-161 «О национальной платежной системе».

Под блокировку в рамках ФЗ-161 также подпадет перевод, если:

• данные получателя использовались для подозрительных операций, по данным антифрод-систем банков;
• деньги переведены с устройства, ранее используемого мошенниками;
• в отношении получателя возбуждено уголовное дело;
• операция имеет нетипичный характер — это может быть сумма перевода, количество платежей, время их проведения;
• платежу предшествовала нетипичная телефонная активность клиента — он вел долгие телефонные разговоры, получал много СМС-сообщений. 

Банк также может заблокировать крупный перевод и запросить документы, подтверждающие происхождение средств. Бывает, что блокируются операции с карт, которыми клиенты не пользуются активно, в частности, не осуществляют обязательные платежи (такие, как оплата коммунальных услуг, связи). Кроме того, под блокировку может попасть платеж, если клиент только что получил деньги и тут же перевел их дальше. В зоне риска и множественные переводы разным физлицам. 

При снятии денег через банкомат кредитная организация также будет обязана провести проверку на наличие признаков выдачи средств без добровольного согласия. В случае выявления этого банк должен на 48 часов ограничить выдачу наличных до 50 тыс. руб. в сутки суммарно и незамедлительно уведомить клиента о причинах. При этом гражданин может наделить родственника или близкого человека статусом уполномоченного лица для получения подтверждений соверения операции по переводу денег.

Кроме того, с 30 мая 2025 г. вступили в силу новые ограничения на переводы без открытия банковского счета. Лимиты установлены как для суммы перевода, так и для суммы максимального остатка. Закон от 29.05.2024 № 122-ФЗ ограничивал сумму переводов физлицом по упрощенной идентификации лимитом в 100 тыс. руб. Теперь анонимно можно перевести лишь до 15 тыс. руб., переводы до 100 тыс. руб. — только с паспортом. Ранее ограничений на такие переводы не существовало.

Упрощенная идентификация — это подтверждение личности с помощью паспорта, иного документа или электронной подписи. Если сумма превысит лимит, банк может запросить у отправителя средств документы, подтверждающие цель перевода.

Таким образом, при соблюдении лимита от клиента необходимо получить Ф. И. О., серию и номер документа, удостоверяющего личность. В случае превышения лимита идентификация должна проходить в следующем порядке — потребуются сведения о гражданстве, дате рождения, месте жительства (регистрации) клиента и т. д.

Также, если физлицо использует в расчетах неперсонифицированный электронный кошелек, перевод денег по упрощенной идентификации возможен лишь при условии, что остаток электронных средств в любой момент не превышает 100 тыс. руб.

Также ограничения могут коснуться вас, если вы работаете на себя и совершаете операции через личную банковскую карту. Этими действиями вы нарушаете условия обслуживания счета и договор с банком. Рекомендуется зарегистрироваться в качестве самозанятого или открыть спецсчет индивидуального предпринимателя для коммерческих целей.

Также приостановить перевод по банковской карте может Росфинмониторинг

В 2024 г. в закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (ФЗ-115) были внесены поправки, расширяющие полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). С 1 июня 2025 г. служба получила право приостанавливать переводы банковских клиентов, если те подозреваются в легализации средств, полученных преступным путем, или в финансировании экстремизма. 

Ходили слухи, что с 1 июля все переводы между картами будут облагаться налогом. Действительно ли это так?

— Денежные безвозмездные переводы между физлицами, совершаемые, в том числе и через систему быстрых платежей (СПБ), не облагаются НДФЛ — это прописано в налоговом кодексе.

Безвозмездные переводы — это, например, денежные подарки, возврат долга, платежи между членами семьи, алименты, начисление кэшбэка. 

В ст. 217 Налогового Кодекса приведен перечень доходов, не облагаемых НДФЛ. Среди них — банковский перевод родственнику, возврат долга, малоценный подарок и др.

Но важно понимать: если перевод совершается в качестве оплаты товаров, услуг, в том числе сдачи недвижимости в аренду, вознаграждения за трудовые обязанности или по договорам ГПХ, то безвозмездным он уже не является. С этого платежа, как с дохода физлица, получателю придется заплатить налог.

ФНС в своем письме № БС-16-11/33@ от 11.02.2025 пишет, что налоговая обязанность возникает, когда перевод представляет собой не просто безвозмездную передачу денег, а фактическое получение дохода. В таком случае необходимо уплатить налог самостоятельно, задекларировав полученный доход. При наличии регулярных денежных поступлений на банковский счет за оказанные услуги или реализованные товары, такому физлицу необходимо рассмотреть вопрос о регистрации в качестве ИП, юрлица или самозанятого.

Какие операции по карте могут вызвать вопросы со стороны налоговых органов?

• поступление денег от юрлиц с последующим снятием наличных;
• множественные переводы от граждан, находящихся в разных регионах;
• периодические зачисления от одного и того же человека;
• резкий рост приходов и расходов по карте;
• дорогостоящие покупки, которые не соответствуют небольшому официальному доходу;
• регулярные денежные переводы, похожие на зарплату (каждый месяц или раз в две недели);
• нетипичные движения по карте.

Такие поступления признаются объектом налогообложения, и с этих сумм необходимо уплатить налог на доходы физлиц. Иначе налоговики могут решить, что гражданин ведет незаконную предпринимательскую деятельность и получает за нее вознаграждение. Например, частные специалисты (строители, репетиторы, мастера маникюра) могут получать переводы на карту, но не платить при этом налоги.

Как снизить риски?

Если физлицо получает доход от своей деятельности, необходимо зарегистрироваться как ООО/ИП или получить статус самозанятого. При расчетах в рамках деятельности ИП не применяйте личную карту бизнесмена, а переводите и получайте оплату на расчетный счет. Иначе вместо налога по спецрежиму придется заплатить НДФЛ.

Просто так доначислить налог налоговый орган не может — он обязан провести проверку. У банков и налоговиков хорошо работает обмен данными, поэтому увидеть ваши платежи — не проблема. Банки обязаны выдавать налоговой службе справки о наличии счетов, об остатках денежных средств, выписки по операциям на счетах организаций, ИП и физлиц (п. 2 ст. 86 НК). Значит, это лишь вопрос времени, когда банк передаст данные, а налоговая инспекция узнает о скрытых «личных» доходах и доначислит налоги.

Внимание контролеров обычно привлекают значительные суммы, которые поступили на личный счет предпринимателя. Например, если оказали услуги на несколько миллионов, будьте готовы к проверке. Кроме того, налоговики будут выяснять, была ли у физлица возможность оказывать услуги — есть ли соответствующее образование, работники и др. И если выяснят, что нет, то признают сделку фиктивной и снимут расходы у партнера. Участникам сделки грозит и уголовная ответственность. За обналичивание — до четырех лет заключения (ст. 172 УК), за фиктивные документы — до пяти лет (ст. 199 и 199.2 УК).