Тенденции уголовных рисков бизнеса

Адвокат, управляющий партнер Адвокатского бюро «Захаров и партнеры» Захаров Алексей

Моя цель — проинформировать бизнес-сообщество о рисках, с которыми можно столкнуться в текущих реалиях, и возможных способах их предотвращения. С этими знаниями управленческие решения будут более выверенными и позволят избежать неприятных сюрпризов.

Прошедший год нельзя назвать простым для бизнеса в части уголовных рисков, которым он подвергался. Правоохранительные органы проявляют изобретательность, креативность, учатся друг у друга, обмениваются опытом, что приводит к возникновению уголовных дел в обстоятельствах, которые ранее, по оценке предпринимателей, никак не могли это повлечь. Ощущение, что все сделано правильно, что всегда так делали, и никаких проблем не было и не будет, — теперь ошибочно. На деле то, что ранее считалось обычными гражданско-правовыми спорами, все чаще становится предметом уголовных разбирательств. Именно в этой части хочется предостеречь, проинформировать. 

Подводя итоги года, можно выделить следующие направления, создающие, на мой взгляд, наибольшие уголовные риски для бизнеса.

Первое: оказание услуг по госконтрактам. Особенно в части строительства. Зачастую выполнение работ опережает формирование сопутствующего пакета документов — исполнительной документации (в частности, актов скрытых работ и т. п.), по старой привычке они изготавливаются в самом конце строительства. А значит, по мнению проверяющих, не могут подтверждать объемы и качество выполненных и, как правило, уже оплаченных работ. В итоге для проверки фактических объемов привлекается эксперт-строитель. Часто выводы эксперта об объеме и стоимости выполненных работ расходятся с данными подрядчика. Если, по мнению эксперта, работ выполнено хотя бы на миллион рублей меньше, возникает риск быть привлеченным к ответственности за мошенничество в особо крупном размере. Раньше подобные ситуации были предметом арбитражного разбирательства, сейчас все чаще — уголовного. Чтобы избежать этого, не пренебрегайте надлежащим своевременным документальным оформлением и сдачей всех этапов выполненных работ, оказанных услуг.

Отдельно стоит отметить риск, связанный с частой необходимостью изменения проектной документации — процедура сложная, влияет на стоимость контракта, а значит, будет под особым вниманием проверяющих. Допущенная при этом ошибка, ненадлежащее, неполное, несвоевременное оформление или увеличение цены могут быть расценены как попытка хищения, злоупотребления полномочиями. В подобной ситуации принятие решений и их оформление стоит возложить на заказчика, документы оформлять с привлечением максимального числа сторон, которые в последующем смогут подтвердить добросовестное поведение подрядчика.

Второе: поставка товаров для госнужд остается под пристальным вниманием проверяющих, особенно в части ценообразования, соблюдения конкурентных процедур. В части цен сравнивают их с таможенной стоимостью, задекларированной при ввозе на территорию РФ, проверяют обоснованность размера торговой наценки или полученной поставщиком скидки у производителя (особенно если таковые превышают 50%), внимательно изучают происхождение у заказчика коммерческих предложений, на основании которых сформирована НМЦК (прим. — начальная максимальная цена контракта). Нередко правоохранители ищут взаимосвязь, сговор участников торгов. Выявленное завышение стоимости по сравнению с обычной, взаимосвязь участников торгов расцениваются как хищение или антимонопольное преступление.

Третье: корпоративные конфликты, обусловленные разногласиями между партнерами, отягченные наличием группы компаний. Когда все хорошо в процессе хозяйственной деятельности, денежные средства зачастую перечисляются между счетами этих компаний, зачисляются на счета менеджмента под разные коммерческие нужды. Зачастую платежные операции никак документально не оформляются или не в полной мере. В результате, когда возникает конфликт, его сторонами проводится ревизия этих перечислений. При отсутствии документов, подтверждающих встречное исполнение за такие перечисления, делается вывод о хищении этих средств. Правоохранителям «доказать» такое «хищение» кажется не сложным: деньги ушли, а взамен ничего не получено, то есть украдено, поэтому они не отказываются от такой перспективы. Оправдываться, что перечисления делались внутри одной группы компаний и в интересах этих компаний, довольно сложно, так как каждая сторона конфликта имеет свидетелей, дающих противоположные показания, а из документов — только банковская выписка. 

Такая ситуация продолжает встречаться, приходится констатировать, что правоохранительные органы все чаще участвуют в этом, хотя раньше обоснованно отказывали в возбуждении уголовных дел на том основании, что это гражданско-правовой спор, подлежащий рассмотрению в гражданском суде. Чтобы избежать рисков, необходимо все платежные операции оформлять хозяйственными договорами, соответствующими проводимой операции (займом, взаимозачетом и т. п.). Стоит избегать использования менеджментом личных счетов для хозяйственной деятельности организации.

Все аспекты и риски, конечно, не охватить. К сожалению, подводных камней у бизнеса становится больше. Но есть и хорошие новости. В марте 2024 г. правительство РФ внесло поправки в законопроект, увеличивающие пороговые значения сумм, влекущих уголовную ответственность. После их принятия по некоторым составам преступлений привлечь к ответственности станет сложнее, либо наказание будет мягче, так как для этого потребуется доказать куда большую сумму ущерба (извлеченного дохода, сумму уклонения от уплаты налогов и страховых выплат и т. п.). Радует, что предлагается крупным ущербом признать хищение в размере 4,5 млн руб. (сейчас — 250 тыс. руб.), особо крупным — 18 млн руб. (сейчас — 1 млн руб.). Подобные изменения коснутся также дел о налоговых преступлениях (ст. 199, 199.1, 199.3, 199.4 УК РФ), об ограничении конкуренции (ст. 178 УК) и др.

«Обеление» бизнеса, аккуратное полное ведение документооборота, надлежащая проверка контрагентов и ответственное отношение к участию в госзакупках — верные средства для снижения уголовных рисков.

Адвокатское бюро «Захаров и партнеры»

a.zakharov@pandp.ru

www.zandp.ru

+79221110804

+79521479049

Реклама erid: LjN8JtMpW «Захаров и партнеры» ИНН 5407951425