Налоги выросли, бизнес на грани. Что спасет экономику Новосибирской области?

6 февраля в Новосибирском государственном университете экономики и управления (НГУЭУ) состоялась встреча, посвященная вопросам налоговой политики и перспективам развития экономики.

Считаю подобные встречи в формате открытого диалога власти, бизнеса и академической среды очень важными. Так как они помогают понимать тренды, выявлять проблемные зоны, риски и, как следствие, вырабатывать те или иные решения, направленные на поиск баланса интересов, повышение устойчивости как финансовой системы, бюджета, так и регионального бизнеса, — сказал ректор НГУЭУ Павел Новгородов.

Разговор инициировал проректор по научной работе и дополнительному образованию Дмитрий Куницын, который вместе с управляющим партнером юридического партнерства «Курсив» Марией Ильяшенко выступил модератором круглого стола. Дмитрий Куницын начал с анализа общей ситуации. Данные Министерства финансов РФ свидетельствуют, что прошедший год завершился дефицитом федерального бюджета, при этом расходы значительно превысили доходы. Возникает необходимость изыскания источников покрытия разрыва. Причины возникновения дефицита включают внешнеполитическую обстановку, глобальные процессы и санкции:

Сказывается это не только на федеральном бюджете, но и на региональном. И поэтому понятно, что оперативно принимались решения, связанные с ликвидацией этих проблем в бюджетной системе. Министерство финансов стоит на передовой решения этих проблемных историй. Да, можно не повышать где-то налоги, даже давать льготы, увеличивать субсидии, но все мы понимаем, что как ни перетягивай лоскутное одеяло, на кого-то его не хватит. Поэтому хотелось бы услышать понимание министерства финансов: почему же все-таки повысили налоги и чего ждать в будущем?

Министр финансов и налоговой политики Новосибирской области Виталий Голубенко обратил внимание на различие задач и функций, стоящих перед Минфином РФ и региональным министерством — хотя оба органа имеют дело с финансовыми вопросами, цели и подходы существенно различаются: бюджет Новосибирской области ориентирован на создание условий для экономического роста, социального благополучия и эффективного распределения общественных ресурсов.

Говоря о бюджете Новосибирской области, мы прежде всего отмечаем, что это бюджет не денег, это бюджет смыслов. Основной контекст бюджетной политики региона всегда строился на том, чтобы не просто математически сбалансировать бюджет, а стараться поддерживать его объем, соотнося с пропорциями налоговой отдачи нашей экономики, — подчеркнул Голубенко.

Как сказал министр, последние два года область демонстрирует высокие показатели бюджетной обеспеченности, благодаря чему не нуждается в федеральной помощи. Основной источник пополнения бюджета — налоговая база, особенно важна роль малых и средних предприятий, составляющих значительную долю налогоплательщиков. Однако в последние годы экономика столкнулась с серьезными вызовами, включая скачок цен на строительные материалы в 2021 г., вызванный глобальной инфляцией, трудности с доступностью рабочей силы и логистическими процессами, сложившуюся нестабильную ситуацию на мировых рынках и последовавшую инфляцию, а также падение рентабельности бизнеса, отметил Виталий Голубенко. Несмотря на принятые меры, уровень сбора налога на прибыль резко снизился, создав значительный разрыв в доходах бюджета. Государство пытается компенсировать потери путем увеличения заимствований, однако высокая стоимость заемных средств делает данную стратегию крайне дорогостоящей, заключил министр.

По его словам, для предотвращения дальнейшего ухудшения положения область формирует бюджет следующего года, исходя из реальных возможностей текущего периода. Основная цель — сохранить объемы финансирования важнейших социальных и инфраструктурных программ.

Ключевым событием 2025 г. стала налоговая реформа, включающая повышение ставки налога на прибыль и введение новых правил налогообложения для компаний с высоким оборотом. Цель — выровнять налоговую нагрузку между разными секторами экономики и стимулировать добросовестную уплату налогов. Ожидается, что дальнейшие преобразования продолжатся в рамках реализации плана трансформации экономики до 2030 г., нацеленного на повышение прозрачности, цифровизации и развитие кадрового потенциала.

Продолжая разговор, Дмитрий Куницын задал острый вопрос:

Бизнес как бы понимает, что нужно затянуть пояса, помогать стране, но в новой балансировке у некоторых возник риск закрытия не потому, что они не хотят стране помочь, а потому, что у них финмодель не такая была построена. Примерно 30-40% опрошенных нами предпринимателей говорили о том, что рискуют выйти в отрицательную финмодель, либо им надо повышать цены на 10-15%, либо закрывать производство. Какие меры и инструменты можно им посоветовать?

 Виталий Голубенко уверенно ответил, что «даже те предприниматели, кто ставит подобные вопросы, наверняка давно разработали план B, C и D»:

Менталитет бизнесмена не позволяет легко выводить активы из дела: закрыв предприятие, владелец теряет связи, команду, компетенции. Выведенные деньги позволяют разве что стать пассивным инвестором, навсегда утрачивая шансы вернуть прежнюю динамику и масштабы бизнеса. Настоящий предприниматель привык к скорости и риску, поэтому вряд ли станет человеком, предпочитающим комфорт и покой. Шторм неизбежен, вызовы постоянны, но рецепт выживания выбирает каждый самостоятельно. Что касается поддержки со стороны государства, объем средств, выделяемых на поддержку бизнеса, сохраняется на прежнем уровне, составляющем свыше 11 млрд рублей ежегодно. Один из главных инструментов поддержки — инвестиционный налоговый вычет, по итогам 2025 года сумма составила около пяти миллиардов рублей. Таким образом, бюджет недополучил около 15-16% налога на прибыль относительно предыдущего года. Фактически, перенеся этот дефицит на свои плечи, мы сохранили ресурс для тех предприятий, которые использовали льготу и продолжают развиваться.

Заместитель министра экономического развития Новосибирской области Ольга Симагина отметила, что министерство экономического развития активно работает над вопросами государственной поддержки бизнеса: в условиях дефицита бюджета и снижения налоговых поступлений государство стремится поддерживать те отрасли, которые могут дать наибольший эффект для экономики региона.

Инвестиционный налоговый вычет — одна из ключевых мер поддержки, направленная на обновление основных средств предприятий, а также на расходы на научные исследования и создание объектов инфраструктуры. В 2025 г. объем инвестиционного налогового вычета составил 5 млрд руб., что значительно превышает показатели предыдущих лет. Министерство экономического развития совместно с министерством финансов разрабатывает механизмы оценки эффективности этой меры, чтобы понять, как она влияет на экономику.

Льготы по налогу на имущество — одна из классических мер поддержки, которая остается востребованной среди бизнеса. Льготы по налогу на прибыль для инвесторов также выступают важной частью господдержки, субсидии на компенсацию части затрат предоставляются на капитальные затраты, что стимулирует инвестиции в экономику, отметила Симагина. Бизнес может получить земельные участки в аренду без конкурса в рамках масштабных инвестиционных проектов, что также является формой господдержки.

При этом Ольга Симагина отметила, что количество мер поддержки зависит от их итоговой эффективности:

Промышленность дает наибольший синергетический эффект в экономике. И, естественно, меры поддержки будут направляться в первую очередь именно туда, где цепочка создания стоимости будет работать лучше всего. То, что мы идем верным путем, подтверждается ростом в структуре валового регионального продукта доли обрабатывающей промышленности. Она вышла уже на такой уровень, что является локомотивом для экономики.

Руководитель Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу Дмитрий Шотт рассказал об изменениях антиотмывочного законодательства (Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001), вступивших в силу в 2026 г. В частности, об исключении из обязательного контроля ряда сделок с наличностью и повышения порогового значения для сделок с недвижимым имуществом, что определенно сократит количество направляемых кредитными организациями сообщений.

В последние годы на фоне введения Банком России системы «Знай своего клиента» отмечается значительный рост повышения количества отказов банков юридическим лицам, что влияет на «обеление» российской экономики, отметил эксперт. В то же время на этом фоне фиксируется значительный рост сомнительных операций в сегменте Р2Р-платежей. При этом детальный анализ показывает, что их значительная часть, вероятно, совершается в рамках финансово-хозяйственной деятельности коммерческих лиц и, возможно, направлена на оптимизацию налоговой нагрузки. В отдельных случаях в основе проводимых Р2Р-платежей лежит использование карт, так называемых «дропов», которые активно используются в схемах приобретения криптовалют, рассказал Шотт. Прямых мер против этого пока не выработано, но есть направления деятельности, в которых можно влиять на ситуацию, в том числе через уход от использования наличных денежных средств, отметил спикер.

Руководитель Управления Федеральной налоговой службы по Новосибирской области Геннадий Морозов поделился статистикой налоговых сборов:

Несмотря на экономические, мировые и политическими вызовы, которые накладывают отпечаток на российскую экономику, мы из года в год видим положительную тенденцию по поступлению денежных средств и налогов в бюджеты всех уровней, то есть мы справляемся. Но делать это все сложнее и сложнее. Наверное, в ближайшие годы вся экономика России будет строиться на межсубъектовой борьбе за бизнес, за налогоплательщика. Те регионы, где будут созданы более благоприятные условия для ведения бизнеса, будут более успешны. Бюджетная зависимость — это достаточно опасный элемент.

В 2025 г. Новосибирская область, по данным УФНС, внесла в федеральный бюджет почти 528 млрд руб., что на 18,5% превышает показатель предыдущего года. Рост по федеральным налогам достиг почти 50%, консолидированный бюджет региона пополнился на 327 млрд руб., демонстрируя рост на 105%. Основной вклад внесли сборы по налогу на доходы физлиц, имущественным налогам и акцизам.

Однако возникли и негативные моменты: дефицит по налогу на прибыль и сборам с физических лиц оказался значительным. Основные причины кроются в снижении реальной прибыли предприятий вследствие высоких долгов и банковских обязательств, а также в несоответствии ожидаемого роста зарплаты фактическим показателям.

Как сказал Морозов, несмотря на трудности, ФНС сохраняет эффективные механизмы контроля и административного взаимодействия с бизнесом. Внедрение цифровых технологий позволило отслеживать транзакции в режиме реального времени, минимизировав вероятность уклонения от налогов. Например, за прошлый год исправлены ошибки и внесены корректирующие чеки общей стоимостью 625 млрд руб., отражающие реальные хозяйственные операции.

За 2025 г. доля поступлений от регионов увеличилась на треть, составив почти половину всех сборов. Регион продемонстрировал существенный прогресс в развитии налоговой базы. Кроме того, особую значимость приобретает поддержка малого и среднего бизнеса, для которого введены специальные налоговые режимы и низкие ставки, сказал Морозов. Предприятиям предоставляется гибкость выбора объектов налогообложения, налоговые каникулы и послабления по страховым взносам. Благодаря такому подходу создаются стимулы для развития инноваций и расширения бизнеса.

В Новосибирской области мы приняли для себя решение не распыляться на контрольные мероприятия по случайно выбранному налогоплательщику. Мы сосредотачиваемся на анализе конкретной отрасли, где наблюдаются нарушения, и этой стратегии мы придерживаемся уже третий год. Это сфера строительства, борьба с незаконным оборотом пивной продукции, также большое внимание уделяем национальным проектам. Основным риском, конечно, являются схемы, направленные на получение незаконных вычетов по НДС. Также мы продолжаем отраслевой проект «Общественное питание», который не только позволяет увеличить выручку и, соответственно, налоги, но еще мы видим, что увеличивается количество рабочих мест. Также мы в этом году начали еще один отраслевой проект. Два-три дня назад все федеральные каналы опубликовали новость о том, что более 65% частных клиник стоматологии работают не по закону. Мы первые подсветили эти риски, — рассказал Геннадий Морозов.

Глава регионального УФНС также отметил, что предстоит реорганизация структуры налоговых органов. Это непростой этап: текучка персонала высока, зарплаты теряют конкурентоспособность по сравнению с частным сектором. Решение заключается в сокращении числа работников с одновременным повышением квалификации оставшихся специалистов и улучшением условий труда.

Поэтому Федеральная налоговая служба приступила к централизации ряда функций и формированию специализированных центров компетенций. Мы много лет находимся на втором месте в России по взысканию производного долга по администрированию банкротных платежей, поэтому Центру компетенций Новосибирского управления доверено это делать. Бизнесу надо быть готовым к тому, что отныне некоторые виды контроля и проверки будут осуществляться централизованно. Это не говорит о том, что налогоплательщики потеряют в момент рассмотрения этих рисков связь с налоговым органом по месту учета. Современные цифровые технологии позволяют регистрировать любые запросы независимо от физического местонахождения заявителя. Все методологические вопросы, конечно, будут по месту учета регулироваться, — заключил Морозов.

Вице-председатель «ОПОРЫ РОССИИ», руководитель Комитета по инновациям и цифровой экономике Илья Гнатуша представил результаты опроса, проведенного среди предпринимателей, и отметил, что многие из них «видят свет в конце тоннеля», но есть и те, кто еще не определился с моделью поведения в новых условиях.

«ОПОРА РОССИИ» предложила конкретные меры поддержки малого и среднего бизнеса, учитывая текущие вызовы: оставить лимит выручки для обязательной уплаты НДС на отметке в 20 млн руб., поддержать возможность применения автоматизированной упрощенной системы налогообложения для агентов, работающих по агентским договорам, а также ввести пониженную ставку НДС для предприятий с годовой выручкой от 20 до 60 млн руб.

Гнатуша обозначил проблему роста расходов на ведение бизнеса, отметив, что, помимо новых налогов, предприниматели сталкиваются с увеличением трат на бухгалтерию и страховку. Особый акцент сделан на важности внедрения инновационных подходов и автоматизации процессов, позволяющих бизнесу становиться эффективнее и быстрее адаптироваться к изменениям. Эмоционально прозвучало заявление о распространении безналичных расчетов:

Начинается все с простых вещей — кондуктора в автобусах требуют наличных, — продолжается на рынках и в сервисных компаниях. Люди возвращаются к привычным старым методам расчетов наличными деньгами. Это вызывает тревогу, и ясно одно: новая реальность заставляет пересмотреть подход к ведению бизнеса.

Беспокойство вызывают швейная промышленность, небольшие магазины формата «у дома», которые испытывают сильное давление из-за аренды помещений и общего падения спроса, и многие другие. Спикер выразил надежду, что региональные власти смогут чутко отреагировать на потребности местных предпринимателей, так как именно они первыми ощущают тяжесть возникающих трудностей. Завершая мысль, Илья Гнатуша заметил, что сегодня многим представителям бизнеса трудно представить, как они смогут приспособиться к новому порядку. Вместе с тем добавил, что уже видны позитивные сигналы: предприниматели начинают задумываться о модернизации и поиске путей повышения конкурентоспособности своих компаний.

Заместитель начальника Сибирского таможенного управления Дмитрий Колыханов подробно рассказал о системе СПОТ («Система подтверждения ожидания товаров»), разработанной для борьбы с серым импортом и облегчающей движение товаров между странами-участниками Евразийского экономического союза:

Система СПОТ — это комплексное решение, удобное не только для борьбы с нарушениями, но и для простого перемещения товаров. Приведу пример, с которым мы часто сталкиваемся. Представьте, приходит звонок: «Моя компания оказалась указана получателем партии товара из Киргизии, хотя никаких покупок и перемещений я не совершал». Проблема в том, что при пересечении границы ЕАЭС перевозчику достаточно заявить наличие контракта с указанной организацией, предъявить все нужные бумаги, пройти упрощенный контроль — и дело сделано. Когда выясняется обман, виноватого уже не найти. Пострадавшей стороне предъявляется требование подать отчетность и оплатить налоги. Система СПОТ разработана специально для исключения подобных ситуаций и предотвращения попыток незаконно ввезти товары в обход официальных каналов.

По словам эксперта, новая система начнет функционировать в пилотном режиме с начала второго квартала 2026 г., а окончательно запустится летом того же года. Переход на СПОТ призван ускорить проверку груза на таможнях, сократив среднее время оформления документов до десяти минут. Достичь этого предполагается за счет интеграции современных информационных технологий и полной автоматизации процессов обработки данных.

Одним из ярких примеров успеха стало существенное улучшение статистики внешней торговли: в 2025 г. общий товарооборот в зоне ответственности Сибирского таможенного управления достиг отметки в 17 млрд долларов, что на 13% превосходит аналогичный показатель предыдущего года. Такое увеличение позволило пополнить государственный бюджет на 70 млрд руб.

Колыханов подчеркнул, что успех СПОТ возможен только при активном взаимодействии бизнеса и контролирующих органов, а сама инициатива направлена на защиту законных интересов отечественных производителей и импортеров.